Co obejmuje papiery wartościowe?
Zabezpieczone papiery wartościowe sąte, które podlegają federalnym wyjątkom od ograniczeń i przepisów stanowych. Większość akcji znajdujących się w obrocie w USA to papiery wartościowe zabezpieczone.
Cztery klasy papierów wartościowych zidentyfikowanych przez NSMIA jako papiery wartościowe objęte zabezpieczeniem to: udziały w funduszach wspólnego inwestowania zarejestrowane na szczeblu federalnym; papiery wartościowe notowane na giełdach krajowych; zwolnione papiery wartościowe w oparciu o oferty i sprzedaż kwalifikującym się nabywcom; oraz zwolnione papiery wartościowe w oparciu o pewne zwolnienia transakcyjne zgodnie z Ustawą o papierach wartościowych z dnia ...
Federalne Zabezpieczone Papiery Wartościowe definiuje się jakokażdy papier wartościowy będący papierem wartościowym zabezpieczonym zgodnie z sekcją 18 Ustawy o papierach wartościowych z 1933 r. (Ustawa z 1933 r.) lub zasadami lub przepisami ogłoszonymi na jej podstawie. Zobacz 61-1-13 . Stany nie mogą wymagać rejestracji federalnych papierów wartościowych zabezpieczonych.
stosuje się bezpośrednio lub pośrednio do papieru wartościowego, który: (A) jest papierem wartościowym objętym gwarancją. . . .” Zabezpieczone papiery wartościowe zdefiniowano w sekcji 18(b)(1) Ustawy o papierach wartościowych jako obejmujące papiery wartościowe notowane lub dopuszczone do notowania na rynkach nazwanych lub papiery wartościowe notowane lub dopuszczone do notowania na krajowym rynku papierów wartościowych...
Do celów sprawozdawczości podatkowej różnica między akcjami objętymi i nieobjętymi jest następująca:W przypadku akcji objętych ubezpieczeniem jesteśmy zobowiązani zgłosić podstawę kosztów zarówno Tobie, jak i IRS. W przypadku akcji nieobjętych pokryciem raportowanie podstawy kosztu jest wysyłane tylko do Ciebie.
Papiery wartościowe to instrument finansowy, którym można handlować pomiędzy stronami na otwartym rynku. Są cztery rodzaje zabezpieczeńdłużne, kapitałowe, pochodne i hybrydowe papiery wartościowe. Posiadacze udziałowych papierów wartościowych (np. akcji) mogą czerpać zyski kapitałowe ze sprzedaży akcji.
Akcje Spółki nabyte począwszy od 2011 roku, a także udziały w planach reinwestycji dywidendy oraz akcje funduszy inwestycyjnych zakupione w 2012 roku i później, są oznaczone jako zabezpieczone papiery wartościowe. Oznacza to, że wiele obligacji, weksli, towarów i opcji zakupionych od 2013 r. również jest klasyfikowanych jako zabezpieczone papiery wartościowe.
Termin „bezpieczeństwo” jest zdefiniowany szeroko i obejmuje szeroką gamę inwestycji, takich jakakcje, obligacje, weksle, obligacje, udziały w spółkach komandytowych, udziały w sektorze ropy i gazu oraz kontrakty inwestycyjne.
Co to jest zabezpieczenie objęte ubezpieczeniem?Najpopularniejsze zabezpieczone papiery wartościowe obejmują między innymi akcje, obligacje, fundusze ETF i instrumenty pochodne na takie papiery wartościowe.
Wyróżnia się przede wszystkim trzy rodzaje papierów wartościowych:kapitał własny – który zapewnia posiadaczom prawa własności; zadłużenie – zasadniczo pożyczki spłacane okresowo; oraz hybrydy – które łączą aspekty długu i kapitału własnego. Publiczna sprzedaż papierów wartościowych jest regulowana przez SEC.
Czym są wyłączone papiery wartościowe?
Wyłączone Papiery Wartościowe oznaczają wszelkie Akcje Zwykłe wyemitowane lub możliwe do emisji: (i) w związku z jakimkolwiek Zatwierdzonym Planem Akcji; (ii) po konwersji jakichkolwiek Akcji Uprzywilejowanych lub wykonaniu Warrantu; oraz (iii) po konwersji jakichkolwiek Opcji lub Zamiennych Papierów Wartościowych pozostających w obrocie w dniu bezpośrednio poprzedzającym Zamknięcie...
Wyłączone Papiery Wartościowe oznaczają wszelkie akcje akcji zwykłych, opcje lub zamienne papiery wartościowe wyemitowane lub możliwe do wyemitowania w związku z zatwierdzonym planem akcji; pod warunkiem, że termin opcji, cena wykonania lub podobne postanowienia jakichkolwiek emisji zgodnie z zatwierdzonym planem akcji nie zostaną zmienione, zmodyfikowane ani zmienione w dniu lub...
W przypadku wszelkich niezabezpieczonych papierów wartościowych, które posiadasz, będziesz odpowiedzialny za zgłaszanie IRS dokładnych informacji na temat podstawy kosztów. Jeśli nie zgłosisz podstawy kosztów, IRS może oszacować 100% zysk kapitałowy ze sprzedaży Twoich papierów wartościowych, co spowoduje wyższe podatki.
Ponieważ akcje są uważane za papiery wartościowe niepokryte, Twój broker nie zgłosi sprzedaży do IRS. Będziesz musiałobliczyć podstawę kosztu akcji, biorąc pod uwagę wszelkie korekty (takie jak dywidendy i podziały akcji) i zgłosić sprzedaż w zeznaniu podatkowym.
Jednostki akcji o ograniczonym dostępie (RSU), nagrody w postaci akcji o ograniczonym dostępie (RSA), jednostki akcji o wysokim poziomie wydajności (PSU) i nagrody w postaci akcji za wyniki (PSA) sązazwyczaj nie objęte. W przypadku zabezpieczonych papierów wartościowych Schwab zgłasza IRS podstawę kosztów. W przypadku niezabezpieczonych papierów wartościowych Schwab nie będzie zgłaszać IRS podstawy kosztów.
Drugi Okręgowy Sąd Apelacyjny wydał niedawno z niecierpliwością oczekiwaną decyzję w sprawie Kirschner przeciwko JP Morgan Chase Bank, N.A.,1co potwierdziło powszechnie przyjęty pogląd, żepożyczki nie są papierami wartościowymi w rozumieniu federalnych lub stanowych przepisów dotyczących papierów wartościowych.
Papier wartościowy to dowolny składnik aktywów finansowych, którym można handlować w celu pozyskania kapitału.Akcje to tylko jeden z rodzajów zabezpieczeń. Istnieje wiele innych rodzajów – długi, instrumenty pochodne itp. Zatem akcja jest papierem wartościowym, ale nie każdy papier wartościowy jest akcją.
Może reprezentować udział w kapitale zakładowym spółki lub relację wierzyciela, podobnie jak w przypadku obligacji.Niektóre rodzaje inwestycji w nieruchom*ości są klasyfikowane jako papiery wartościowe.
- Kryptoaktywa (znane również jako kryptowaluty)
- Miniobligacje (czasami nazywane obligacjami o wysokim oprocentowaniu)
- Bankowość ziemi.
- Kontrakty różnicowe (CFD)
Dłużne papiery wartościowe są pożyczkami, natomiast akcje reprezentują udziały własnościowe w spółce(Aby uzyskać więcej informacji, zobacz SEC: jej rola w private equity i private Finance.). Mówiąc najprościej, dłużne papiery wartościowe to zasadniczo pożyczki, które emitent jest zobowiązany spłacić wraz z odsetkami.
Jaka jest różnica między aktywem a papierem wartościowym?
Aktywa to pozycja w bilansie przedstawiająca własność lub korzyść ekonomiczną, natomiast papier wartościowy to część składnika aktywów, która jest zbywalna, lub jakakolwiek umowa dotycząca wymiany towarów, która jest potencjalnie zbywalna. Jako dodatek do innej odpowiedzi i żeby było jasne, papiery wartościowe są również aktywami.
Podobnie jak akcje,fundusze wspólnego inwestowania uznawane są za kapitałowe papiery wartościoweponieważ inwestorzy nabywają akcje, które odpowiadają udziałom własnościowym w funduszu jako całości.
Nazywa się je papierami wartościowymiponieważ istnieje bezpieczna umowa finansowa, którą można przenieść, co oznacza, że ma jasne, ujednolicone i uznane warunki, dzięki czemu można go kupować i sprzedawać za pośrednictwem rynków finansowych.
Certyfikaty depozytowe (CD) i obligacje to jedno i drugiedłużne papiery wartościowe o stałym dochodziektóre inwestorzy trzymają do terminu zapadalności.
Inne aktywa, takie jak fundusze wspólnego inwestowania lub fundusze ETF, można uznać za kapitałowe papiery wartościowe, o ile ich zasoby składają się z łączonych udziałowych papierów wartościowych.
