Od jakiego poziomu dochodu opodatkowane są dywidendy kwalifikowane?
Twoje „kwalifikowane” dywidendy mogą podlegać opodatkowaniu w wysokości0%, jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu spadnie poniżej 44 625 USD (w przypadku osoby samotnej lub małżeństwa składającego wniosek oddzielnie), 59 750 USD (w przypadku głowy gospodarstwa domowego) lub 89 250 USD (w przypadku (w przypadku związku małżeńskiego składającego wniosek wspólnie lub kwalifikującej się wdowy/wdowca)(rok podatkowy 2023). Powyżej tych progów stawka podatku od dywidend kwalifikowanych wynosi 15%.
| Stawka podatku od dywidendy, 2022 | ||
|---|---|---|
| Stan zgłoszenia | 0% stawka podatku | 20% stawka podatku |
| Pojedynczy | 0 do 41 675 dolarów | 459 751 dolarów lub więcej |
| Małżeństwo rozliczające się wspólnie | 0 do 83 350 dolarów | 517 201 dolarów lub więcej |
| Żonaty, rozliczający się osobno | 0 do 41 675 dolarów | 258 601 dolarów lub więcej |
Kwalifikowane dywidendy są zatem uwzględniane w skorygowanym dochodzie brutto podatnika; jednakże są one opodatkowane według niższej stawki niż zwykłe dywidendy.
| Stawki podatku od dywidendy za rok podatkowy 2023 | ||
|---|---|---|
| Wysokość podatku | Pojedynczy | Żonaty, rozliczający się wspólnie |
| 0% | 0–44 625 USD | 0 do 89 250 dolarów |
| 15% | 44 626 dolarów - 492 300 dolarów | 89 251 dolarów do 553 850 dolarów |
| 20% | 492 301 dolarów lub więcej | 553 851 dolarów lub więcej |
Możesz uniknąć wszelkich podatków dochodowych od dywidend, jeśli Twoje dochody są na tyle niskie, że kwalifikują się do zerowych zysków kapitałowychzainwestuj w konto emerytalne Roth lub kup akcje dywidendowe na koncie edukacyjnym z ulgą podatkową.
Dywidendy kwalifikowane to zazwyczaj dywidendy z akcji spółek krajowych i niektórych kwalifikowanych spółek zagranicznych, które posiadasz przez co najmniej określony minimalny okres, zwany okresem utrzymywania.
Kwalifikowane dywidendy podlegają opodatkowaniu stawką zysków kapitałowych wynoszącą 0%, 15% lub 20%, w zależności od Twojego progu podatkowego. Jeśli jesteś: w przedziale podatkowym 10% lub 12%, Twoje kwalifikowane dywidendy są opodatkowane stawką 0%, w przedziale podatkowym 22%, 24%, 32% lub 35%, Twoje kwalifikowane dywidendy są opodatkowane stawką 15%, oraz .
Chociaż reinwestycja dywidend może pomóc w rozwoju portfela,generalnie nadal co roku jesteś winien podatki od reinwestycji dywidend. Reinwestowane dywidendy można jednak traktować na różne sposoby. Dywidendy kwalifikowane podlegają opodatkowaniu jako zyski kapitałowe, natomiast dywidendy niekwalifikowane podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód.
Zarówno dywidendy kwalifikowane, jak i niekwalifikowane (zwane również zwykłymi) podlegają opodatkowaniu, przy czym są one opodatkowane według różnych stawek. Podatki od kwalifikowanych dywidend są korzystniejsze i naśladują stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych, które obecnie wynoszą 0%, 15% i maksymalnie 20%.
Dochody niezrealizowane obejmują pieniądze, które zarobiłeś bez wykonania profesjonalnej usługi.Dochody niezrealizowane obejmują źródła zarabiania pieniędzy, które obejmują odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe.
W jaki sposób kwalifikowane dywidendy są opodatkowane przez IRS?
Kluczowe dania na wynos
Kwalifikowane dywidendy muszą spełniać specjalne wymogi wydane przez IRS.Maksymalna stawka podatku dla dywidend kwalifikowanych wynosi 20%, z kilkoma wyjątkami dotyczącymi nieruchom*ości, dzieł sztuki lub akcji małych przedsiębiorstw. Dywidendy zwykłe podlegają opodatkowaniu stawką podatku dochodowego, która od roku podatkowego 2023 wynosi maksymalnie 37%.
Płatności emerytalne, rentowe oraz odsetki lub dywidendy z Twoich oszczędności i inwestycji sąa nie zarobki na potrzeby Ubezpieczeń Społecznych. Być może będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy, ale nie płacisz podatków na ubezpieczenie społeczne.
Dywidendy z akcji lub funduszy stanowią dochód podlegający opodatkowaniu, niezależnie od tego, czy je otrzymujesz, czy reinwestujesz. Kwalifikowane dywidendy są opodatkowane według niższych stawek od zysków kapitałowych; niekwalifikowane dywidendy jako zwykły dochód. Umieszczanie akcji wypłacających dywidendę na rachunkach uprzywilejowanych podatkowo może pomóc w uniknięciu należnych podatków lub opóźnieniu ich.
Jeśli Twoje straty są większe niż zyski
Do 3000 dolarów straty netto można wykorzystać na pokrycie zwykłego dochodu(w tym dochody z dywidend lub odsetek). Pamiętaj, że możesz także „przenieść” straty na przyszłe lata podatkowe.
Jeżeli akcje są przechowywane na rachunku emerytalnym, dywidendy z akcji i podziały akcji nie są opodatkowanetak jak się je zarabia. 1 Ogólnie rzecz biorąc, na rachunku maklerskim nieemerytalnym każdy dochód podlega opodatkowaniu w roku jego uzyskania. Obejmuje to dywidendy, zrealizowane zyski kapitałowe i odsetki.
Jak płacić podatki od funduszu reinwestującego dywidendy? Dywidendy podlegają opodatkowaniu niezależnie od tego, czy przyjmujesz je w gotówce, czy reinwestujesz w fundusz inwestycyjny, który je wypłaca.
Dywidenda niekwalifikowana to taka, któranie spełnia wymogów IRS kwalifikujących się do niższej stawki podatku. Dywidendy te nazywane są również dywidendami zwykłymi, ponieważ są opodatkowane przez IRS jako zwykły dochód. Do dywidend niekwalifikowanych zalicza się: Dywidendy wypłacane przez niektóre spółki zagraniczne mogą, ale nie muszą, kwalifikować się.
Dywidendy kwalifikowane stanowią podzbiór zwykłych dywidend. Dywidendy kwalifikowane podlegają opodatkowaniu według tej samej stawki podatkowej, która ma zastosowanie do długoterminowych zysków kapitałowych netto, natomiast dywidendy niekwalifikowane podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek dochodowych. Możliwe jest, że wszystkie Twoje zwykłe dywidendy będą również kwalifikowanymi dywidendami.
W zależności od tego, ile pieniędzy masz w tych akcjach lub funduszach, ich wzrostu w czasie i tego, ile reinwestujesz swoich dywidend,możesz generować wystarczającą ilość pieniędzy, aby żyć z każdego roku, nie mając żadnego innego planu emerytalnego.
Od ulgi podatkowej dlapowyżej 55. roku życiasprzedaż nieruchom*ości została zarzucona w 1997 r., nie ma zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych dla seniorów. Oznacza to, że obecnie prawo nie pozwala na żadne wyjątki ze względu na wiek. Niezależnie od tego, czy masz 65 czy 95 lat, seniorzy muszą płacić podatek od zysków kapitałowych tam, gdzie jest to należne.
Czy muszę zgłaszać dywidendę w wysokości 2 USD?
Wszystkie dywidendy podlegają opodatkowaniu i dochód ten należy wykazać w zeznaniu podatkowym, w tym dywidendy reinwestowane w zakup akcji. Jeśli otrzymałeś dywidendy o łącznej wartości 10 USD lub więcej od dowolnego podmiotu, powinieneś otrzymać formularz 1099-DIV podający otrzymaną kwotę.
Podsumujmy: podstawowa różnica między dywidendami zwykłymi a dywidendami kwalifikowanymi polega na sposobie ich opodatkowania. Dywidendy zwykłe są opodatkowane jak zwykły dochód według zwykłej stawki podatkowej, natomiast dywidendy kwalifikowane są opodatkowane według niższej stawki, podobnej do stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych.
- Banki i kasy oszczędnościowe płacące depozytami.
- Zagraniczne korporacje.
- Fundusze rynku pieniężnego.
- Fundusze inwestycyjne na rynku nieruchom*ości (REIT), główne spółki komandytowe (MLP), spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLP) i pracownicze plany akcjonariatu.
Różnica może być znacząca: Dywidenda kwalifikowana: opodatkowana stawką długoterminowych zysków kapitałowych, która wynosi 0%, 15% lub 20%, w zależności od poziomu dochodów inwestora. Dywidenda niekwalifikowana lub zwykła: opodatkowana według zwykłej stawki podatku dochodowego inwestora, która może wynosić od 10% do 37%, w zależności od poziomu dochodu.
Jeśli posiadałeś kwalifikowaną dywidendę w wysokości 1000 USD, wówczas długoterminowa strata kapitałowa w wysokości 1000 USD lub więcej (do limitu straty kapitałowej wynoszącej 3000 USD w przypadku wspólnego zgłoszenia małżeństwa) zniweczy dochód z kwalifikowanej dywidendy. Podobny scenariusz ma miejsce w przypadku krótkoterminowej straty kapitału, ale jej wpływ jest pośredni.
