Gdybym został poproszony o podanie trzech IRSczerwone flagigdzie widziałem, że klienci stawiali czoła wyzwaniom i zwykle kończyły się zmianą, ta kategoria mogła znaleźć się na szczycie mojej listy. Odliczenia z tytułu domowego biuraa związane z tym wydatki dla osób, których firma ma główną lokalizację gdzie indziej, zwykle stanowią pułapkępodatnicyktórzy nie są całkowicie zaznajomieni z niuansami kodu. Wiele osób błędnie interpretuje zasady związane z odliczeniami, podczas gdy inne po prostu nadużywają systemu lub próbują oszukać system. Najtrudniejsze argumenty do przedstawienia IRS są z nimipodatnicyktórzy otrzymują W-2 i są cudzym pracownikiem, a jednocześnie pobierają znaczne wynagrodzenieodliczenie z tytułu domowego biurana użytek ich działalności. Naprawdę trudno argumentować, poza szczególnymi okolicznościami, że pracodawca albo nie zapewnia pracownikowi odpowiedniej lokalizacji głównej na dane stanowisko, albo nie zwraca mu bieżących kosztów związanych z utworzeniem biura w domu . Co więcej, niektóre zawody statystycznie zwykle nie wymagają pracy w domu. Wydaje się zatem oczywiste, że IRSczerwone flagimogą zostać podniesione, jeśli wykonujesz jeden z tych zawodów i ubiegasz się o aodliczenie z tytułu domowego biurana Twoimzwrot podatku. Zachowaj ostrożność, ubiegając się o odliczenie i zawsze prowadź dobrą dokumentację (w tym zdjęcia otoczenia biura). Jeśli ubiegasz się o odliczenie, wiedz, że prawdopodobnie zwiększasz swojeszanse na kontrolę IRSi przygotuj się na potencjalną ciężką bitwę. To prawdopodobnie drugie miejsce w kategorii kwestionowanej przez IRS, ponieważ odliczenia za posiłki, rozrywkę i podróże (MET) są jednymi z najczęściej używanych i nadużywanych odliczeń. W związku z tym wysokie odliczenia MET, zwłaszcza jeśli nie są poparte znacznymi przychodami z działalności gospodarczej uzasadniającymi wydatek, prawdopodobnie zwiększą ryzykoAudyt IRS. To nie jest coś wielkiegoczerwona flagadla wszystkich. W miarę starzenia się IRS prawdopodobnie stanie się bardziej tolerancyjny w stosunku do odliczeń z tytułu kosztów leczenia i dlatego będzie mniej prawdopodobne, że wybierze Cię do badania wyłącznie na podstawie tej kategorii. Jednak wydatki na leczenie są często nadużywane przez niektórych w tej czy innej formiepodatnicyPróbowaćodpisaćzabiegi kosmetyczne i inne zabiegi estetyczne jako uzasadnione wydatki medyczne. Ponadto podróże medyczne stanowią, jak niektórzy, ogromny potencjalny obszar nadużyćpodatnicygraj z systemem, aby spróbować pochłonąć część ich osobistych kosztów podróży. Jednym z najbardziej charakterystycznych sygnałów potencjalnego nadużycia jest sytuacja, gdy wydatki na leczenie (lub ogólnie wydatki z Wykazu A) rosną wraz ze wzrostem dochodów lub gdy w przypadku osoby młodszej i nieposiadającej w przeszłości wysokich odliczeń z tytułu leczenia występują znaczne wydatki na leczenie. Znowu wielupodatnicymają prawo i zgodnie z prawem ponoszą wysokie koszty leczenia. Jednakże, podobnie jak w przypadku większości innych odliczeń według harmonogramu A, często istnieje duży potencjał nadużyć. Nieruchom*ości na wynajem stały się w ostatnich latach szczególnym przedmiotem nadużyć w związku z dramatycznymi zmianami na rynku mieszkaniowym. W związku z tym wiele osób bez skrupułów pokrywa straty w swoich nieruchom*ościach inwestycyjnych, aby zrównoważyć dochody z innych źródeł. Dzieje się tak często w przypadku osób, które mają portfele obejmujące wiele nieruchom*ości i które mogą nieuczciwie wykorzystywać straty w celu zrównoważenia dużych zysków. W niektórych przypadkach straty te mogą być dość znaczne i skutkować znaczną stratą podatkową dla rządu. Straty w nieruchom*ościach wynajmowanych w pierwszym roku lub nawet w ciągu pierwszych kilku lat niekoniecznie powodują konieczność przeprowadzenia audytu, szczególnie ze względu na brak płynności na rynku mieszkaniowym, ale utrzymujące się straty wymagają kontroli IRS. Pomyśl o tym w ten sposób – dlaczego ktoś miałby rok po roku wrzucać pieniądze w przynoszącą straty inwestycję w celu innym niż wygenerowanie straty podatkowej (tj. bez istotnego powodu biznesowego)? Ponadto nadzwyczajne straty za dany rok mogą również spowodować wzrost aczerwona flagaszczególnie w przypadku często nadużywanych/błędnie zgłaszanych kategorii wydatków, takich jak naprawy i konserwacja (IRS przeprowadzi audyt pod kątem uwzględnienia wydatków kapitałowych).18.Odliczenia z tytułu domowego biura
19. RoszczeniePosiłki biznesowe, Rozrywka i Wydatki na podróże
20. Wydatki medyczne
21. Straty z tytułu wynajmu nieruchom*ości
22. Procenty marży
Zwrot podatkusą skarbnicą informacji, a IRS staje się coraz bardziej wyrafinowany w wykorzystywaniu tych informacji w celu zwiększenia swojej skuteczności. Nie ogranicza się to tylko do indywidualnych przypadkówpodatnicy, ale także grupypodatnicyktórzy mieszkają na tym samym obszarze lub wykonują podobną pracę w podobnych branżach.
Gromadzi wystarczającą ilość danych statystycznych, aby uzyskać medianę lub zakres oczekiwanych wartościpodatnicyprzynależeć do określonych kategorii i kontrolować te, które stanowią wartości odstające.
Załóżmy na przykład, że średni dochód gospodarstwa domowego w Beverly Hills w Kalifornii wynosił 200 000 dolarów na mieszkańca. Jeśli jesteśpodatnikktóry złożył azwrot podatkutwierdząc, że masz jedynie 50 000 dolarów dochodu, można bezpiecznie założyć, że możesz przyciągnąć uwagę urzędu skarbowego.
Podobnie Apodatnikktórzy zarabiali o dziesiątki tysięcy więcej niż średni dochód na danym obszarze, prawdopodobnie również wzbudziliby podejrzenia w IRS. To samo rozumowanie odnosi się również dopodatnicyw podobnych branżach.
Hydraulicy zarabiający setki tysięcy dolarów lub dyrektorzy generalni zarabiający nieco powyżej minimalnego wynagrodzenia również prawdopodobnie zostaną poddani audytowi. Niektóre zawody wiążą się również z wyższym ryzykiem audytu niż inne.
Przewodniki po technikach audytuopublikowane przez IRS mogą również dostarczyć wskazówek co do tego, co IRS sądzi na temat zawodów o większej skłonności do nadużyć.
IRS wykorzystuje również statystyki do poszukiwania prawdopodobnychAudyt IRS czerwone flagiz przedsiębiorstwami, porównując ich marże. Jako prawnik jedną z pierwszych rzeczy, na które zwracam uwagę, gdy amaływłaściciel firmyzwraca się do mnie w sprawie reprezentowania swojej firmy podczas audytu, jaka jest ich procentowa marża.
Procent marży brutto = (Przychód – koszt sprzedanych towarów) / Przychód
Procent marży netto = Zysk netto / Przychód
Nie ma magicznej liczby określającej, jakie muszą być Twoje marginesy. Każda firma prowadzi się inaczej i będzie miała inny procent marży w zależności od rocznych przychodów i wydatków.
Jednakże, mimo że wszystkie firmy będą się różnić pod względem procentu marży, procenty marży dla konkretnego sektora wśród podobnych przedsiębiorstw będą w dużej mierze mieścić się w pewnym przedziale.
IRS o tym wie iAudyt IRS czerwone flagimoże zostać podniesiona w przypadku przedsiębiorstw, które wyróżniają się wartościami odstającymi, albo których marże są zbyt niskie, albo zbyt wysokie. Jeśli chcesz dowiedzieć się, jakie są tradycyjne marże w Twojej branży, w Internecie znajdziesz wiele źródeł, które Ci to powiedzą.
Pozwól, że pokażę Ci, jak marże mogą działać przeciwko Tobie na Twoim konciezwrot podatku. Załóżmy, że jestem właścicielem sklepu wielobranżowego A. Składam plik azwrot podatkuwskazując, że po poniesieniu wydatków osiągnąłem 10% zysku ze sklepu. Nie ma problemu. Załóżmy teraz, że wszystkie sklepy wielobranżowe B, C, D, E, F i G są w plikuzwrot podatkuwykazując 30-35% zysku. To znaczny krok w górę w stosunku do 10% zysku.
Istnieje kilka możliwych wyjaśnień. Mógłbym być złym biznesmenem. Moje przychody mogą być takie same jak w tych sklepach, ale być może nie kontroluję swoich wydatków i kosztów sprzedanych towarów.
W rezultacie mógłbym mieć te same wydatki i wykazywać mniejsze przychody z powodu utraty działalności. Obydwa są całkowicie logicznym wyjaśnieniem. Jeśli jednak nie dotrzymam kroku konkurencji, prawdopodobnie nie pozostanę na rynku zbyt długo.
Mógłbym także ściągać gotówkę z rejestrów i zaniżać dochody (zmniejszając swoje przychody) lub zawyżać koszt sprzedanych towarów (zmniejszając dochód do opodatkowania) lub zawyżać koszty operacyjne (również zmniejszając dochód do opodatkowania).
Z drugiej strony, jeśli zacznę wykazywać 75% zysku, albo będę największym operatorem sklepu ogólnospożywczego na świecie, albo w mojej firmie wystąpią poważne nieprawidłowości.
Chodzi mi o to, że działasz w strefie zagrożenia audytu, jeśli wykraczasz poza ogólnie przyjęty zakres dla firm podobnych do Twojej. Oszuści podatkowi często próbują ukryć odliczenia w innych kategoriach wydatków, aby nie wyróżniać się na tle innych, lub upewniają się, że nie ma papierowego dowodu wypłaty pieniędzy z kasy.
Jeżeli jednak wyjdą zbyt daleko poza linię, prawdopodobne jest, że część podbijąAudyt IRS czerwone flagii ich marże, które ostatecznie ich dogonią.
23. Mały biznesHarmonogram CStraty
Wielu moich sfrustrowanych, zarabiających pracowników,przygotowanie podatkoweKlienci cały czas pytają mnie, czy mogą obniżyć swoje zobowiązanie podatkowe zakładając „biznes” i odliczając poniesione wydatki. Przestrzegam przed tym pomysłem z kilku powodów.
Na początek większośćpodatnicynie uwzględnią wymogu udziału materialnego przy rozpoczynaniu nowej działalności. W związku z tym odliczają dochód, który należy określić jako stratę pasywną, od dochodu aktywnego – aharmonogram c czerwona flaga– i zostać przybitym przez urząd skarbowy podczas audytu.
Pomyśl o tym: ile znasz osób pracujących na pełny etat, które spędzają 750 lub więcej godzin w innej firmie? Prawdopodobnie nie jest ich zbyt wielu.
Ponadto poboczne firmy, które wykazują straty na przestrzeni wielu lat, podlegają przeglądowi pod kątem rzeczywistej motywacji do zysku zgodnie z zasadami dotyczącymi strat związanych z hobby, co jestharmonogram C czerwona flagaże IRS może przeprowadzać regularne kontrole i przeprowadza je.
To, że uwielbiasz tworzyć projekty artystyczne i rękodzielnicze w garażu lub lubisz wyścigi samochodowe w weekendy, nie oznacza, że angażujesz się w te zajęcia z motywacją osiągnięcia zysku.
IRS o tym wie i Twój wynik DIF może wzrosnąć, zwłaszcza w przypadku pobocznego biznesu z elementem zabawy (pisanie książek podróżniczych, produkcja piwa/wina, wyścigi konne, wszelkiego rodzaju profesjonalne gry hazardowe itp.).
IRS stosuje tę sztuczkę już od kilku lat i będzie kontrolował firmy, które wykazują straty lub sprawiają wrażenie próbujących potrącić uzasadnione zobowiązania podatkowe.
24. Przebieg i wydatki na pojazd
Jeśli miałbym wskazać jeden obszar, w którym moi klienci często nie podają odpowiedniego uzasadnienia, byłyby to mile biznesowe. Agenci skarbowi (i kod) wymagają dokumentacji w formie dziennika przebiegu, ale znam bardzo niewiele osób, które faktycznie rejestrują przebieg.
Najgorsze jest to, że tak małopodatnicyprowadź odpowiednią dokumentację przebiegu, wtedy zazwyczaj szacują tę kategorię za pomocą (zgadłeś)liczby kończące się kilkoma zerami. IRS od lat monitoruje przebieg i jest to jeden z obszarów, na który najczęściej zwracam uwagę w audycie.
Duże wydatki na samochód (w przypadku braku zawodu wymagającego częstych podróży) stanowią duży cel dla IRS.
Dobra wiadomość jest jednak taka, że w tym miejscu kończą się złe wieści.
Agenci skarbowi będą korzystać z Internetu, aby potwierdzić lokalizację firmy, ale poza kilkoma odosobnionymi przypadkami nie widziałem zbyt wielu sytuacji, które znacznie bardziej kwestionowałyby Twoje wydatki.
25. Częste transakcje na akcjach
Częsty handel akcjami obarczony jest bardzo dużym marginesem błędu w raportowaniu i może zaowocować recenzją Twojej giełdyzwrot podatkuprzez IRS.
Nie ma nic złego w częstym handlu i dobrzesporządzający podatekmoże w rzeczywistości sprawić, że raportowanie stanie się całkiem proste (wiele domów maklerskich znacznie poprawiło się dzięki informacjom zawartym w swoich sprawozdaniach.
Jednakże ze względu na złożoność niektórych transakcji lub trudności w prawidłowym obliczeniu podstawy transakcji na akcjach (a tym samym odpowiednich zysków i strat), IRS czasami będzie chciał ponownie przyjrzeć się Twojemu zeznaniu, aby upewnić się, że zostało to zrobione dokładnie.
Jednak kwestie te są często czasochłonne i trudne, więc osobiście nie widziałem zbyt wielu zwrotów podlegającychAudyt IRSwyłącznie na podstawie obrotu akcjami, chyba że w zeznaniu znajduje się błąd.
Jednak słowo dla mądrych dla traderów. Mam nadzieję, że jeśli często zajmujesz się transakcjami lub sprzedażą aktywów, to maszdoradca podatkowy,CPAlub inną osobę posiadającą wystarczającą wiedzę, aby przygotować Twoje zwroty.
Chociaż błędy mogą się zdarzać i zdarzają, można je znacznie ograniczyć, zatrudniając osobę przygotowującą na poziomie porównywalnym do poziomu zaawansowaniazwrot podatku. W większości przypadków, jeśli zastosujesz się do tej zasady, wszystko powinno być w porządku.
Pamiętaj jednak, aby (zwłaszcza w tym przypadku) zapisać całą dokumentację związaną z transakcjami na akcjach lub sprzedażą danego aktywa – szczególnie z informacją o jego wycenie. To cię złamie lub złamie, jeśli będziesz musiał przejśćAudyt IRS.
Jak mogę to zatrzymaćAudyt IRSczynniki ryzyka wpływające na mnie?
Jak to wszystko ma się do twojego?Audyt podatkowyryzyko i jak uniknąć ryzyka audytu? Prosty. Przygotowując się do tegorocznego powrotu, zacznij od zadania sobie pytania: CZY MOJEZWROT PODATKUMA SENS? Śledzony przez:
Czy wszystkie moje dochody są prawidłowo księgowane i raportowane?
Czy potrącenia wymienione w moim Załączniku A (w którym wyszczególniasz) mają sens?
Czy mam nadmiardatki na cele charytatywnedla kogoś z moichpoziom przychodów(zwłaszcza w porównaniu do ostatnich trzech lat)?
Zrób mójWydatki służbowema sens (jesteś hydraulikiem, który spisał podróże międzynarodowe)?
Czy wspomniane wydatki mogą zostać uznane przez IRS za zwyczajne i konieczne?
Czy widzisz, dokąd w tym zmierzam? Kiedy klienci korzystają z naszychusługi reprezentacji podatkowej, większośćczerwone flagiDozwrot podatkuktóre natkną się na moje biurko i które zostały wybrane przez IRS do kontroli, mogą zawierać pytania, na które nie jestem w stanie od razu odpowiedzieć.
Jeśli Twój zwrot trafi na moje biurko i będę musiał zadawać pytania, prawdopodobnie z tego właśnie powodu wybrano Twój zwrotAudyt IRS– tj. recenzent podręcznika miał te same pytania i umieścił je zczerwona flagaDoAudyt podatkowy.
Jaką historię stworzyłeśzwrot podatkupowiedzieć IRS? Zrobił to wściekle machając niektórymiAudyt IRSflagi, które mogą Cię teraz niepokoić lub czy zostałeś już powiadomiony o audycie?
Zadzwoń do Brotman Law, a ustalimy plan działań podatkowych. Czy to jestkryptotransakcji, prowadzisz działalność wymagającą gotówki lub masz konto bankowe w Meksyku, jesteś profesjonalistąprawnik zajmujący się audytem podatkowymz naszej firmy może już dziś uporządkować Twoje zobowiązania podatkowe i doradzić, jak je zoptymalizowaćzeznanie podatkowew nadchodzących latach.
Kluczowe wnioski na temat IRSAudyt podatkowy czerwone flagi
Przyjrzyjmy się więc, jak IRSczerwona flagaprace audytorskie. Wszystkozwrot podatkuprzetwarzane są w komputerze, gdzie przypisuje się im dwie oceny:
wynik DIF (ocena potencjalnych zmian na azwrot podatku[tj. zwiększone przychody]) i
wynik UDIF (oceniający istniejący potencjałniezgłoszony dochódnazwrot podatku).
Zwroty z wysokimi wynikami są wysyłane do kontrolera IRS, który ręcznie sprawdza zwrot, aby określić jego potencjał do audytu.
Te wybrane przez recenzenta są wysyłane do lokalnych biur terenowych, gdzie agent skarbowy przeprowadzi analizęAudyt IRS.
Te, które nie zostaną wybrane przez recenzenta, są wrzucane z powrotem na stos i nie podlegają kontroli.
IRS prowadzi tylko określoną ilośćAudyty IRSkażdego roku. Z tego powodu wybierazwrot podatkuktóre najprawdopodobniej przyniosą dochód lub które zawierają największy potencjał błędu, wymagają dodatkowego przeglądu. Te są również takie samezwrot podatkuktóre zwykle zawierająKary kontrolne IRS.
Pomyśl o tym z perspektywy rządu: dlaczego miałby poświęcać siłę roboczą, czas i ograniczone zasoby na kontrolę zwrotu, który prawdopodobnie nie przyniesie mu dodatkowych dochodów? Odpowiedź – prawdopodobnie nie.
Często zadawane pytania naczerwone flagiDoAudyty IRS
CzyAudyt IRSwszyscy?
Ulgą może być świadomość, że IRS nie ma zasobów, aby kontrolować zeznania wszystkich osób. Ustala priorytety na podstawie określonych czynników zgłoszonych w zeznaniu oraz osoby, która go złożyła. W ten sposób próbują znaleźć potencjalne dochody podatkowe, które nie są zgłaszane.
Kto to robiAudyt IRSnajbardziej?
WedługArtykuł z 2021 r. w „Wall Street Journal”.,„Każdego roku audytowi poddaje się mniej niż milion Amerykanów. Jednak osoby, które nie składają zeznań podatkowych lub zaniżają swoje dochody, znajdują się na szczycie listy”.Podatnicyktórzy niedawno zrobilikryptowalutalub transakcje NFT są również często kontrolowane.
Zrób wszystkopodatnicymają równe prawdopodobieństwo ich posiadaniazwrot podatkuaudytowane?
NieIRS 2017stawki audytuokreślił przeciętnego człowiekawskaźnik audytuz 1040podatnicywyniósł 1 z 161. Międzynarodowypodatnicymiał największe prawdopodobieństwo (1 z 19). Osoby, które zarobiły 200 000 dolarów lub mniej i nie twierdziły, że mają EITC, były najmniej prawdopodobne (1 na 364).
Jakie są najczęstszesamozatrudnionyrewizjaczerwone flagi?
Najczęściej spotykane są zbyt duże odliczeniasamozatrudnionyrewizjaczerwone flagi. IRS sprawdzi, czy prowadzisz legalną działalność gospodarczą i osiągasz zyski, czy po prostu zarabiasz trochę na swoim hobby. Pamiętaj, aby zachować rachunki i udokumentować wszystkie wydatki, ponieważ w przeciwnym razie sytuacja może stać się nieco niezręczna. Oto więcej informacji ntco się stanie, jeśli zostaniesz poddany audytowi i nie będziesz mieć rachunkówabyś miał pojęcie o problemach, jakie to powoduje.
Jakie są najczęstsze IRSczerwone flagiDomaływłaściciele przedsiębiorstw?
Posiadanie małej firmy, takiej jak salon samochodowy, restauracja, salon kosmetyczny, serwis samochodowy lub apteka z konopiami indyjskimi, podlega podatkowi IRSczerwona flaga, ponieważ zazwyczaj przeprowadzają wiele transakcji gotówkowych.czerwone flagisą również podnoszone w przypadku wartości odstających – przedsiębiorstw o zbyt niskich lub zbyt wysokich marżach.
